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標題:關于會算清繳 姓名:顧竟鳳  時間:2013-3-25 9:30:17
咨詢內容:韓老師,我想咨詢一下。所得稅繳納地稅的。有沒有相關規定匯算清繳一定要稅務師事務所做的,還是企業自己就可以做了?
回復:你好,企業銷售額在3000萬元以上的,匯算清繳需要稅務師事務所做的。如還有疑問請咨詢12366稅務服務熱線電話。
標題:預提費用轉其他應付款后,是否可以分期付款 姓名:小竺  時間:2013-1-29 12:52:14
咨詢內容:韓老師您好,有個事想請教你。(1)就是2012年預提費用-獎金,在年底轉到其他應付款后,應公司資金短缺是否可以在12個月內分期付款給職工.請幫忙解答,萬分感謝!
回復:會計層面:按照新會計準則的規定,取消了“待攤費用”和“預提費用”科目,資產負債表中也取消了該科目,應該將“預提費用”轉入“其他應付款”,您在年底將預提費用轉入其他應付款這樣的處理是正確的,至于該項“其他應付款”在何時支付會計層面沒有具體的規定,實際支付時,借:其他應付款 ;貸:銀行存款。 企業所得稅層面:因公司資金緊張等原因在2012年未支付的工資薪金在2012年匯算清繳前(2013年5月31日前)支付,允許在2012年的企業所得稅前扣除,逾期不能作為2012年的成本費用,應該在匯算清繳前調增2012年應納稅所得額。
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